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財務主管怎么當


問題: 解答: 編制財務計劃 編制好財務計劃,是財務主管搞好財務管理工作的第一步。要編好財務計劃,首先必須對單位的過去、本年和以后年度的發展有一個總體的了解,編制財務計劃,有利于規定企業計劃期內的現金流量;有利于根據計劃期內的資金需要量安排相應的資金來源;有利于通過供應和調度資金來保證生產經營活動的正常進行。 因素分析法、零基預算法、趨勢分析法等是編制財務計劃的常用方法。由于財務計劃是企業以貨幣反應的綜合性計劃,所以還必須廣泛聽取各方面的意見,收集各部門的資料,匯總后交領導和員工討論,反復進行協調與平衡,然后再確定。 提高財會人員水平 財會人員業務水平的高低,直接影響著會計報表數據的質量,作為財務主管,要把加強財會人員業務學習和提高理論水平作為一個重要事情來做,特別是當今高速發展的年代更是如此,一定要定期或不定期組織他們學習,特別是最新的財務制度和財政、稅務等部門下發的關于財務會計方面的規定,必要時還要進行考試,以使他們自覺學習。 加強資金管理 資金是企業的命脈,財務管理以資金管理為中心,作為財務主管,加強資金管理是其重要職能。為使企業最經濟有效地用好、用活資金,財務主管必須正確籌劃和測算現金流量。現金流量估計籌劃得當,單位就可有效地運用各項資金,保證各項工作按計劃進行,從而提高企業的經濟效益。 估計籌劃不當,則會降低資金的利用效果,或導致資金周轉困難,財務狀況惡化,嚴重的還會阻礙單位的正常工作,使單位陷入困境甚至倒閉,所以,在當今經濟高速增長的年代,財務主管必須具備合理估計現金流量的能力。 在估計現金流量的基礎上,若企業在經營過程中發生現金流出量大于現金流入量時,財務主管就應履行融通資金的職能。在進行實際融資時,要綜合考慮借款數額、借款條件、放款者的服務質量、借款利息的高低,是否可享受國家的政策性貼息優惠、以及還款的期限等,權衡優劣,選取最優對象,適時借入資金,使單位的流動"血液"不至中斷。 由于季節性、周期性等因素的影響,企業的資金有時也會出現現金流入量大于現金流出量的現象,即現金有積余或過剩,這時,財務主管的職能就是充分估計過剩現金的數量和時間,為此種資金找到最好的、最為合適的短期投資機會,如選擇信用誠度較高的、經濟效益較好的企業或委托非銀行金融機構貸款,以及進行政策允許范圍內的其它短期投資,只要這些投資具有高度的流動性和較高的收益,且所涉及的風險又比較小,那么這些短期過剩資金就完全可以靈活調度和充分利用。如何調度,怎么利用,這其中的技巧,財務主管必須努力學習和掌握。 管好實物性資產 實物性資產即固定資產和低值易耗品,是企業以實物形態存在。作為財務主管,必須經常督促設備管理部門和使用部門愛護和管理好、并且定期或不定期進行抽查盤點,以確保設備的完好無損,同時在單位內部必須實行資源共享,以防止一個部門的設備閑置,而另一部門又要買設備的現象,最大限度地提高設備的使用效率,以達到減少支出的目的。 參與投資決策 無論哪一種投資活動,財務主管都應在其中發揮重要作用。應對投資項目的立項進行可行性研究,依據本項目建成后的預計收益來測算企業的投資收益率、投資回收期和投資凈收益,以及可能出現的各種風險的可能性的大小進行預測、分析,向領導提供客觀全面的、定性與定量相結合的數據資料,使領導的投資決策真正做到科學化、規范化、并切實可行。總之,要在回報和風險之間進行權衡,實現企業財務管理的整體目標。 協調財務關系 財務關系觸及到經營管理的方方面面,作為單位的財務主管應能較好地處理這些復雜的關系。無論是單位與上級主管部門、與財政、稅務、銀行、物價、審計及其它等外部單位,還是企業內部財務部門與領導、其它部門、職工等的錯綜復雜關系,最終都要歸結到財務主管身上,需要財務主管加以協調。協調的水平如何,則取決于財務主管的素質。 由于財務主管擔負著單位的資金籌集、運用、投資、分配等全盤的資金管理任務,同時還從事企業內部各個單位的資金核定、分配、結算、考核等工作,處于各種財務關系的關節點上,各種財務上的矛盾都會在這一環節上反映出來,同時又不易被別人所理解。這時更需要財務主管運籌帷幄,化解矛盾,達到圓滿完成其工作職責的目的。 充分利用優惠政策 國家出臺了許多優惠政策,特別是在稅收方面。作為財務主管,一定要學好、用好、用活對單位有利的各種優惠政策,收集相關資料,融匯貫通,最大限度地加以利用,從而使單位獲得最好的經濟效益。 
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